Los bancos de Mónaco se resisten a FATCA

Los bancos de Mónaco se resisten a FATCA

Al igual que la pequeña aldea gala de Asterix y Obelix, el pequeño Principado de Mónaco es un enclave que todavía resiste al invasor. Muchos bancos de Mónaco no tienen ningún acuerdo con el Servicio de Rentas Internas (IRS) que controla a los contribuyentes americanos que sean titulares de cuentas offshore fuera de Estados Unidos.

La Ley de Cumplimiento Tributario de la Cuenta Extranjera (FATCA) es una ley estadounidense que tiene como objetivo combatir la evasión fiscal de ciudadanos y residentes estadounidenses.

El Servicio de Rentas Internas de los Estados Unidos (IRS) ha establecido un sistema para recopilar información de instituciones financieras extranjeras sobre los activos e ingresos en poder de los contribuyentes estadounidenses fuera de los Estados Unidos con este fin. Las instituciones financieras extranjeras (FFI) deben registrarse en las autoridades tributarias de los Estados Unidos y firmar un acuerdo FFI.

En esta ocasión, se asigna un número (Número de identificación de intermediario GIIN-Global) a la entidad que permite que tanto la administración tributaria de los EE. UU. como otros intermediarios financieros en relación con la institución garanticen su el correcto desempeño de las diligencias resultantes de la regulación conocida como «FATCA».

A través de este contrato FFI, la institución financiera se compromete a identificar las cuentas de las personas físicas y las personas jurídicas que administra, y que se consideran cuentas estadounidenses y a comunicar periódicamente la información sobre estas cuentas a la autoridad. como la identidad de los propietarios y los saldos de las cuentas a 31.12.2018. La información adicional sobre el ingreso y el monto total de las ventas de valores se agregará gradualmente a los retornos en los años siguientes.

De lo contrario, las instituciones que no cumplan con estos requisitos estarán sujetas a un impuesto de retención del 30% sobre ciertos ingresos provenientes de fuentes estadounidenses, incluidos dividendos e intereses. Este impuesto de retención se aplicará a titulares de cuentas «recalcitrantes» e instituciones financieras que se nieguen a cumplir con las regulaciones de FATCA y entró en vigencia gradualmente desde el 1 de julio de 2014.

Para facilitar la implementación de las regulaciones de FATCA, se han negociado acuerdos intergubernamentales con un gran número de países, ya que estos países se comprometen a incorporar a su legislación nacional las obligaciones declarativas de la ley FATCA. Dado que el Principado de Mónaco aún no ha adoptado un acuerdo bilateral de ese tipo, las instituciones financieras monegascas están sujetas a las normas FATCA estándar. Es su responsabilidad recae el registrarse en el IRS y aceptar cumplir con las obligaciones contenidas en un contrato de FFI, incluida la diligencia debida, la transferencia de información y la retención.

Es importante que las instituciones financieras del Principado de Mónaco cumplan con las obligaciones de las regulaciones de FATCA para evitar en primer lugar la penalización de una retención del 30% de los ingresos provenientes de fuentes estadounidenses que reciben. Consecuentemente para prevenir el desalojo de circuitos financieros por parte de las instituciones financieras participantes. De hecho, esta regulación se aplica a todos los actores del sector financiero, independientemente de su negocio (custodios, custodios centrales, cuenta gestión, etc …), la imposibilidad de que cualquier institución financiera para justificar a sus corresponsales para cumplir con las regulaciones de FATCA incluyendo intercambio de número GIIN, por lo que corre el riesgo de ruptura inmediata de relaciones con los intermediarios financiera.

Al igual que todas las instituciones financieras pertenecientes al Grupo Crédit Agricole, CFM Monaco cumplirá con las regulaciones de FATCA, protegiendo así a los clientes bien documentados de una retención punitiva del 30% en los pagos de fuentes estadounidenses a las que tienen derecho.

Sin embargo, la responsabilidad de los profesionales en el Principado, bajo la dirección de las obligaciones de la legislación FATCA, a ser respetuosos de las obligaciones legales de Mónaco y en particular las disposiciones de la Ley Nº 1165 de 23 de diciembre, 1993 modificada en la explotación de información nominativa, para informar a las personas afectadas y recabar su consentimiento.

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Comments ( 2 )

  • Kevin david

    Hola buenos dias me dirían el paso a paso para abrir una cuenta en monaco .
    Tengo otra consulta me dijeron que aportando una suma alta de dinero en monaco incluso se puede conseguir ciudadanía no pasaporte diplomático es real eso o estoy diciendo algo incorrecto.

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